13.05.2017 28.04.2018 7 375

Как проверить директора на массовость?

Для нормальной работы коммерческой фирмы важно соблюдение определенных условий. Одним из них является сотрудничество с надежными проверенными партнерами. При установлении новых контактов желательно получить полную информацию о будущем партнере. Не лишним будет проверить и руководство контрагента на массовость. Это поможет в дальнейшем избежать проблем как с самим контрагентом, так и с налоговой.

Что такое массовость?

Точного определения массовости в российском законодательстве нет. Фактически оно было введено в употребление налоговыми органами. Ведя борьбу с фирмами-однодневками, мошенниками и недобросовестными субъектами, федеральная налоговая служба установила критерии для их отслеживания. К числу таких критериев отнесены и массовость адреса регистрации , руководителя компании. По сути, это просто количественный показатель, зафиксированный в официальных документах. При создании фирмы нужно обязательно указывать ее юридический адрес, полное имя руководителя. Если по официальным данным одно лицо числится руководителем в большом количестве компаний, это вызывает подозрения. Именно в таких случаях можно говорить, что генеральный директор является массовым. Согласно последним изменениям, принятым налоговой, определение данного показателя зависит от даты регистрации фирмы. Если она образована до первого числа августа 2016 года, то под пристальное внимание попадают лица, фигурирующие более чем в пятидесяти компаниях. После указанной даты критерии ужесточаются: количество компаний, в которых лицо может фигурировать и не считаться при этом массовым, сократилось до пяти.

Когда требуется проверить директора?

Проверить генерального директора на массовость следует во всех случаях появления новых контрагентов. Если за одним человеком числится много фирм, это повод для беспокойства. Начинать сотрудничество с такими партнерами рискованно. Сомнительная фирма может оказаться «однодневкой» , а ее руководитель — номинальным. А это влечет за собой ряд неблагоприятных последствий. Во-первых, это может негативно сказаться на деятельности и финансовом состоянии самой фирмы. Во-вторых, у налоговой могут появиться вопросы по этому поводу. Она может усомниться в обоснованности произведенных расчетов, вычетов, что грозит доначислением налоговых платежей. Получить такую информацию будет не лишним и для вновь создаваемых компаний. Если выбранный адрес или ген директор будет числиться за большим количеством других фирм, то в регистрации федеральная налоговая служба может отказать.

Способы проверить директора на массовость

Крайне важно знать, сколькими организациями руководит директор компании, с которой планируется заключение сделки. Но здесь сразу возникает вопрос: где можно получить такую информацию? В первую очередь можно запросить нужную информацию у самого контрагента. Однако полностью полагаться на его добросовестность не стоит. Также можно запросить выписку по контрагенту из ЕГРЮЛ , но гораздо удобнее получать такие сведения в режиме онлайн. Сегодня существуют специальные сервисы, предоставляющие такие данные. К примеру, проверить массового директора в режиме онлайн позволяет сервис сайта ФНС. Он дает возможность получать сведения о физических лицах, которые числятся руководителями (учредителями) в нескольких компаниях. Сервис прост в применении и понятен: нужно просто ввести в появившееся окно ФИО лица, его ИНН и начать поиск. Если данных о номере налогоплательщика нет, то можно ограничиться и фамилией. Свои услуги в данной сфере предлагают и различные частные сервисы. Они предоставляют информацию о будущем или действующем контрагенте, в частности о его ген директоре.

Одним из таких сервисов, предлагающих полный анализ деятельности и иных характеристик контрагента, является . С его помощью можно также проверить массового генерального директора. В чем заключаются преимущества данного сервиса? Во-первых, это возможность моментального получения интересующей вас информации. Во-вторых, эта онлайн-программа анализирует контрагента на основе данных из 18 источников. В-третьих, всего за один клик можно получить полное подробное досье на контрагента. Пользоваться сервисом довольно просто: нужно ввести название или иные известные данные контрагента и нажать кнопку поиска. В открывшемся окне можно увидеть несколько вкладок, позволяющих получать различную информацию о контрагенте. С помощью вкладки «Связи» можно узнать, в каких еще компаниях задействованы руководитель и учредитель(и) контрагента, а также о наличии дочерних организаций.
Таким образом, пользователь получает всю информацию о контрагенте в одном окне, что очень удобно и в значительной степени экономит время.

Массовый директор – это физическое лицо, которое является руководителем сразу нескольких компаний. Обычно фирмы с массовыми директорами ведут фиктивную деятельность с целью ухода от налогов. Поэтому и введен данный термин. Налоговая служба выявляет таких руководителей и ставит на контроль компании, которыми они управляют.

Критерии отнесения лица к массовым директорам

Массовое управление само по себе правонарушением не признается. Человек вполне может быть руководителем сразу двух фирм. Однако при превышении заданных критериев налоговая ставит компанию на контроль. Что это влечет для фирмы? Если налоговая будет проявлять повышенное внимание к организации, последнюю ожидают постоянные проверки.

В 2016 году ФНС ужесточила борьбу с массовыми директорами.

В частности, появились более строгие критерии отнесения к массовости. Они содержатся в письмах ФНС №ГД-4-14/14126 и №ГД-4-14/14127 от 3 августа 2016 года. Массовость директора является одним из признаков фиктивности деятельности фирмы.

Если субъект зарегистрирован до 1 августа 2016 года, повышенное внимание вызывают директора, которые руководят более чем 50-ю компаниями. Если субъект зарегистрирован после 1 августа 2016 года, к нему предъявляются более жесткие критерии.

В частности, массовым директор признается тогда, когда он управляет более чем 5-ю фирмами. Учредитель признается массовым тогда, когда он принимает участие в деятельности более 10-ти компаний. Массовой может быть названа и управляющая компания, если она руководит более чем 20-ю фирмами.

Перечень фирм, вызывающих подозрения, формируется каждый месяц УФНС. Этот перечень направляется в региональную ИФНС. На основании него в дальнейшем организуются проверки. Они могут быть обширными, включающими в себя эти этапы: анализ документов, получение свидетельских показателей, осмотр.

К СВЕДЕНИЮ! В ходе контрольных мероприятий налоговики могут не обнаружить фирму по указанному адресу. Также могут обнаружиться факты, подтверждающие фиктивность деятельности директора. В этом случае сведения о недостоверности субъекта вносятся в ЕГРЮЛ.

Особенности проверки массовости директора

Проверка массовости директора – это задача контрагента фирмы. В ходе проверочных мероприятий получают эти сведения:

• Правильность информации о регистрации.
• Нахождение компании в процессе ликвидации или реорганизации.
• Отсутствует заявка на увеличение или снижение уставного капитала.
• Нахождение фирмы в процессе банкротства.
• Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
• Действительность указанного адреса.
• Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
• Наличие учредителя фирмы в перечне массовых учредителей.

Не всегда массовость руководителя точно обозначает ненадежность компании. Нужно учитывать все факторы. Поэтому проверка контрагента должна быть полной. Знание одного фактора не даст полноценной картины. Рассмотрим, какими способами можно проверить массовость директора.

Через интернет

Информация о фирме содержится на сайте nalog.ru. Этот ресурс позволит выявить подозрительные факты о деятельности контрагента, в том числе и его массовость. На сайте содержится вся нужная информация о налогоплательщике.

В нем есть специальный раздел «Информация о ФЛ, являющихся руководителями нескольких ЮЛ». В этом разделе можно получить сведения обо всех директорах, которые руководят более чем десятью фирмами.

Как выполнить проверку? Нужно ввести в соответствующие графы ФИО интересующего руководителя, его ИНН. На этом сервисе можно найти не только массовых директоров, но и массовых учредителей. В графах поиска нужно указать, кого именно требуется найти.

ВАЖНО! Для получения информации не обязательно вводить все сведения о руководителе. К примеру, если пользователь не знает ИНН директора, достаточно ввести его ФИО. После этого нужно нажать на клавишу «поиск». Ресурс выведет сведения о самом директоре, а также о его однофамильцах. У пользователя могут вообще отсутствовать данные о руководителе. В этом случае он может просмотреть полный перечень массовых директоров.

К СВЕДЕНИЯ! Информация на сайте обновляется раз в неделю.

Если контрагент специализируется на государственных закупках, то его надежность проверяется посредством ресурса zakupki.gov.ru.

Проверка полномочий

Имеет смысл проверить полномочия гендиректора. Для этого требуется запросить у контрагента эти бумаги:

• Приказ о назначении на должность.
• Протокол собрания о назначении.
• Карту банка с образцом подписи.
• Данные из паспорта.

Контрагент не обязан предоставлять документы. Однако обычно он идет на встречу, если желает сотрудничать с партнером.

Опасности массовости директоров

Массовый директор – это плохо как для самой компании, так и для ее контрагента. Рассмотрим все риски и опасности.

Опасности для самой компании

Организация, руководитель которой обладает повышенной деловой активностью, сталкивается с этими негативными последствиями:

• Отказ в регистрации новой фирмы с массовым руководителем.
• Постоянные проверки со стороны налоговой.
• Если есть доказательства фиктивности фирмы, сведения об этом попадают в ЕГРЮЛ. О неблагонадежности субъекта узнают его контрагенты. Это ухудшает партнерские отношения.
• Утрата прибыли.
• Замедление деятельности вследствие повышенного интереса к фирме со стороны налоговой.
• О проблемах фирмы узнают и банковские учреждения. Это ведет к проблемам с открытием счета.
• Отказ в предоставлении кредита со стороны как контрагентов, так и банков.
• Сложности в поиске новых партнеров.

То есть попадание руководителя в перечень массовых директоров невыгодно фирме со всех сторон. Если у управленца есть необходимость руководить несколькими организациями, он должен ограничиться четырьмя субъектами. Это допустимое количество компаний, которыми может управлять одно лицо.

Опасности для контрагентов компании

Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с этими опасностями:

• Перекладывание налоговых обязательств.
• Отказ в вычете НДС.
• Финансовый ущерб.
• Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых назначаются санкции.
• Отказ в признании налоговых трат.

Ненадежная фирма может сорвать сделку, не выполнив свои обязательства.

Почему это так важно?

На практике встречаются директора, которые одновременно руководят 250-ю субъектами. Понятно, что в полной мере такой руководитель не сможет исполнять свои функции, даже если они заключаются только в подписании документов. Как правило, фирмы с такими управленцами являются с подставными руководителями. То есть директором является лицо, которое просто предоставило свои паспортные данные за деньги. Фактически оно ничем не управляет. Подобные организации создаются для уклонения от налогов.

Если специалисты обнаруживают признаки массовости, они инициируют проверку. В ходе нее выявляется, является ли деятельность фирмы фиктивной.

Что делать, если у компании массовый руководитель?

Если контролирующие структуры нашли признаки массовости, руководителя фирмы обычно вызывают на разговор. Ему нужно доказать, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Рассмотрим пример аргументации. Человек руководит целым рядом фирм, объединенных в холдинг. В этом случае нужно подтвердить самостоятельность каждого субъекта. Признаки самостоятельности:

• Различные направления деятельности.
• Разный штат сотрудников.
• Различные контрагенты.
• У каждой фирмы есть свое оборудование.
• У каждой компании есть свои номера телефонов, странички в сети.

В качестве доказательств выступают различные документы, свидетельские показания.

Для проекта договора или придумайте другой повод. Обычно, информацию о ФИО генерального директора дают без проблем.

Обратитесь в налоговый орган для получения выписки ЕГРЮЛ. Необходимо пойти в то отделение, в котором состоит на учете компания искомого генерального директора. Номер налогового органа можно определить по ИНН предприятия. Первые две цифры номера указывают на город, а третья и четвертая цифры на номер налоговой. Определите по этим данным адрес налоговой. Для этого зайдите на сайт Федеральной налоговой и перейдите в раздел «Узнай адрес ИФНС». Обратитесь к налоговой службы. Напишите заявление на получение выписки ЕГРЮЛ. Укажите в заявлении название организации, а также ее ИНН или ОГРН. Оплатите государственную пошлину на получение выписки ЕГРЮЛ. Государственная пошлина составляет 200-400 рублей. При 200 рублей, выписку можно через , а при оплате 400 рублей – на следующий день.

Обратитесь к интернет-посредникам, предлагающим свои услуги для быстрого получения выписки ЕГРЮЛ. В этом случае вам не нужно тратить свои силы в очередях налоговой службы. Компания-посредник самостоятельно оформит получение выписки ЕГРЮЛ и доставит ее вам по указанному адресу.

Проанализируйте выписку ЕГРЮЛ. В ней должны быть указаны искомые данные генерального директора и учредителей компании, а также адрес и контактные телефоны компании. Помимо этого в выписке ЕГРЮЛ указана информация о смене генерального директора, если таковая имела место быть.

Источники:

• узнать название по инн

Узнать директора фирмы лично - это одно. Установить, кто именно является руководителем интересующего предприятия, то есть раздобыть фамилию, имя и отчество - другое. Рассмотрим оба варианта.

Инструкция

Познакомиться с руководителемОбычно знакомство требуется тем, кто ищет контакт с руководителем данной фирмы . Это может понадобиться менеджерам по продажам различных , которые имеют в списке потенциальных покупателей данную компанию. Или смежным фирмам этого же сегмента рынка по каким-либо иным организационным вопросам. А возможно, вы хотите устроиться на работу и решили лично встретиться с руководителем компании. Разумеется, это актуально, если фирма небольшая. Как бы то ни было, самое первое, что следует сделать во всех этих и подобных случаях - набрать номер приемной интересующей вас компании.

Трубку, скорее всего, возьмет секретарша или офис-менеджер. Вежливо поздоровайтесь и скажите примерно следующее: «Меня зовут Петр Игнатьевич. Я бы хотел поговорить с вашим руководителем относительно сотрудничества с моей компанией. Будьте любезны, подскажите, когда он будет на месте? Сейчас у себя? Прекрасно! Напомните, пожалуйста, имя и отчество вашего руководителя. Хорошо, спасибо. Да, соединяйте!». Далее у вас появится возможность познакомиться с директором фирмы лично.

Установить личность директора Иногда бывают ситуации, когда требуется выяснить лишь имя директора предприятия. Например, в случае, когда вы являетесь сотрудником данной компании, компанию перепродали, а о персоне нового начальника никто не сообщает, в то время как у вас накопились к нему деловые вопросы. В этой ситуации вы можете подать заявление как сотрудник данного предприятия в регистрационный отдел ИФНС (инспекции федеральной налоговой службы), в котором будет написана ваша просьба выдать вам выписку из ЕГРЮЛ (Единого государственного реестра юридических лиц), где и будет изложена краткая информация о компании, в том числе данные директора .

Видео по теме

Если вам необходимо установить место службы погибшего во время войны родственника, сразу же настройте себя на трудоемкую работу. Не думайте, что кто-нибудь просто так расскажет всю информацию, интересующую вас. Если какая-то информация и сохранилась, то искать ее придется во многих архивах, а поиск этот затянется на годы.

Инструкция

Если ваша семья сохранила письма – попробуйте определить номер полевой почты, по которому сможете узнать название части (для этого можете воспользоваться «Справочником полевых почтовых станций РККА в 1941- »).

Можете попробовать поискать сведения о нужном вам человеке в интернете. В сети доступно небольшое число , которые поиск по . Например, http://poiskludei.mirtesen.ru. Этот сервис платный, поэтому внимательно ознакомьтесь с условиями оплаты внизу сайта.

Ознакомьтесь с так называемыми Книгами Памяти (они есть в большинстве регионов и содержат сведения о погибших или без вести пропавших жителях определенной области). Если вам не удалось изучить нужные , обратитесь на военной тематики http://forum.9maya.ru с просьбой необходимую вам книгу.

Подайте запрос в архив, указав все сведения, имеющиеся у вас. Здесь возможны несколько вариантов ответов: сообщение о гибели (указаны место дата и смерти, номер части, звания, место захоронения); сообщение о пропавшем безвести (указаны номер части, место и дата пропажи); сообщение о пропавшем безвести с неполными сведениями; сообщение об отсутствии информации.

Если ответ из архива отрицательный, тогда продолжайте поиски в военкомате по месту вызова. Там вы должны оставить заявление со всей известной информацией. Если вам удалось узнать номер части, то дальше ваши поиски будут продолжаться в архиве. Если повезет, вы найдете сведения о человеке, которого так долго искали.

Граждане Российской Федерации обязаны ежегодно уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц. У некоторых также образуются обязательства по таким налогам, как земельный, транспортный и имущественный. Часть из них оплачивается силами работодателя, а вторая самостоятельно. В результате может образоваться определенная задолженность, которую можно узнать в ИФНС.

Инструкция

Обратитесь в инспекцию ФНС РФ по месту жительства. Попросите вам сообщить информацию по налоговой задолженности. Инспектор обязан предоставить вам данную информацию по предъявлении паспорта и идентификационного кода. Если вы не хотите постоянно посещать по этому вопросу налоговую службу, то можете заполнить заявление на подключение к личному кабинету на сайте ИФНС. Вам предоставят логин и пароль для входа.

Зайдите на сайт инспекции ФНС РФ http://www.nalog.ru/. Перейдите в «Личный кабинет налогоплательщика», заполните форму входа и нажмите «Войти». Здесь вы сможете увидеть всю информацию по налогам, а также образовавшуюся сумму долга. При необходимости система позволяет сформировать платежный документ, который вы можете распечатать на своем принтере или сохранить в электронном виде. Узнать информацию о задолженности можно и без регистрации.

Нажмите на раздел «Электронные услуги» в верхней панели главной страницы сайта ИФНС. Выберите пункт «Узнать свою задолженность». Появится информация об данном сервисе, в которой указаны положения по поиску долга по налогам. Если вы готовы предоставить всю необходимую информацию о себе, то нажмите кнопку «Да, согласен».

Заполните поле «Реквизиты налогоплательщика». Укажите ваш идентификационный код, фамилию, имя, отчество и регион проживания. Последний пункт выбирается посредством выпадающего списка. Также имеется возможность указать несколько регионов, если вы не уверены, по какому вы числитесь в налоговой службе. После этого введите цифры с картинки в проверочное поле и нажмите кнопку «Найти».

Ознакомьтесь с предоставленной информацией. Если появится надпись о неверных данных, то вернитесь на пункт назад и перепроверьте правильность указанной информации о себе. Возможно, вы ошиблись в букве или цифре. Если появится надпись «Задолженность отсутствует», то у вас нет долга перед ИФНС, в противном случае появится сумма, относящаяся к конкретному налогу.

Видео по теме

Скоро наступит день рождения руководителя компании, а ваш коллектив все еще не определился с тем, как же его поздравить. Порой очень сложно выбрать подарок даже для самых близких людей, что уж говорить о поздравлении генерального директора . Но подойти к этому нужно со всей ответственностью, учитывая некоторые правила этикета, личные качества руководителя и степень отношений между ним и вашим коллективом.

Инструкция

Во-первых, выделите одного человека или инициативную группу, которая возьмет на себя организационные вопросы и будет руководить процессом. Для того чтобы поздравить , вам нужно определиться с выбором подарка, цветов и поздравительной речи.

Вы должны обязательно собраться всем коллективом и обсудить финансовую сторону вопроса и в соответствии с принятым решением выбирать подарок.

Подарок. Когда речь идет о подарке для руководства компании, все полагают, что это должно быть нечто дорогое. Хотя это не совсем так. Важнее просто проявить внимание и сказать теплые слова в адрес именинника.

Вы можете выбрать недорогой подарок, но имеющий определенную ценность для именинника. Он должен быть интересным и символичным.

Выбирая подарок, вы можете руководствоваться его профессиональной деятельностью, увлечениями. Это может быть глобус для любителя географии и путешествий, коллекционная вещица для собирателя, оригинальные аксессуары и памятные сувениры, связанные с профессией.

Не выбирайте подарки для дома и быта. Это, во-первых, не соответствует правилам этикета, а во-вторых, очень велика вероятность того, что ваш подарок никогда не найдет применения в доме владельца и скорее всего будет передарен.

Форма – это главное, на что нужно обратить внимание при покупке букета. Мужчинам дарят композиции с вытянутой вверх формой. Букет должен быть достаточно строгим и лаконичным, без большого количества аксессуаров и упаковки. Выбор формы букета для гораздо шире. В основном это пышные шарообразные композиции.

Видео по теме

Источники:

• поздравления генеральному директору

Приобретая товары или заключая сделки, мы сталкиваемся с необходимостью узнать, вспомнить, уточнить название фирмы , где был куплен товар, заключен договор и пр. Узнать данные предприятия или организации по косвенным признакам можно, главное - знать как это делается.

При проведении проверки потенциального контрагента, к одному из важнейших проверочных мероприятий следует отнести проверку руководителя юридического лица (генеральный директор, президент компании, арбитражный управляющий компании или др.).

Во-первых, надо выяснить, не значится ли руководитель компании в списке дисквалифицированных лиц. Под дисквалификацией в данном случае следует понимать – лишение физического лица права занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров компании (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом. Данная мера наказания может применяться за следующие виды нарушения:

• за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц в части представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию компаний и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения (ст. 14.25 КОАП);
• за нарушения законодательства о труде и об охране труда (ст. 5.27 КОАП). Вот некоторые из них: нарушение оформления трудовых отношений (нет трудовых договоров или они заключены ненадлежащим образом); несоблюдение порядка хранения трудовых книжек; в случае если работник компании не был ознакомлен с требованиями охраны труда; за выплату отпускных менее чем за три дня до отпуска; не предоставление отпуска более чем двух лет подряд; не выплата или не полная выплата командировочных расходов; отсутствие учета сверхурочных работ и др. Но важно помнить, что дисквалификации в основном применяется к должностному лицу, который ранее уже подвергался наказанию за аналогичное административное нарушение.
• за фиктивное или преднамеренное банкротство компании(ст.14.12 КОАП);
• за неправомерные действия при осуществлении процедуры банкротства: сокрытие имущества, сведений об имуществе (его размер, местонахождение); передача имущества во владение иным лицам; отчуждение или уничтожение имущества, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица заведомо в ущерб другим кредиторам; незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации и др.
• за нарушение антимонопольного законодательства. Например, не допускается заключение договора или иного соглашения между субъектами рынка, а равно согласование их действий, которые могут привести к установлению или поддержанию тарифов, цен, скидок, наценок; к повышению или снижению цен на торгах; экономически необоснованному отказу от сделки с определенными заказчиками; созданию барьеров для доступа на рынок товаров, работ, услуг другим хозяйствующим субъектам и другие нарушения.

Списки дисквалифицированных лиц периодически обновляются на сайте Федеральной налоговой службы (http://www.nalog.ru/). Факт внесения руководителя в список дисквалифицированных лиц всегда можно проверить, перейдя по ссылке http://service.nalog.ru/disfind.do , здесь вам необходимо внести наименование компании и/или ОГРН.

Во-вторых надо подтвердить полномочия руководителя потенциального контрагента или его уполномоченного представителя. Для проверки правоспособности директора необходимо затребовать у контрагента заверенные копии этих документов. Это могут быть протокол общего собрания юридического лица и/или приказ о назначении на должность; если соглашение подписывает представитель – то копия доверенности. Также важно уточнить в уставе хозяйствующего субъекта полномочия руководителя компании (исполнительного органа) – имеет ли он право подписывать то или иное соглашение, для этого необходимо затребовать копию либо всего устава, либо ту часть, где это прописано. Также данные о назначении руководителя и подтверждении его полномочий можно получить в соответствующей налоговой инспекции, подав официальный запрос.

В-третьих, необходимо проверить руководителя на то, что он фактически исполняет свои обязанности по управлению компанией, а не является формальным и привлекается только для подписания документов, либо есть сведения об увольнении или смерти руководителя, указанного в первичных документах. Для начала можно запросить копию паспорта руководителя и проверить его действительность на сайте Федеральной миграционной службы, перейдя по ссылке http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 . В ходе дальнейшей проверки необходимо изучить прессу по потенциальному контрагенту и его руководителю в открытых источниках (). Визуально проверить соответствие подписи в договоре с подписью в учредительных документах. Переговорить условия сделки при личной встрече. Можно попросить прислать фотографию руководителя на своем рабочем месте со свежим номером газеты, где указана дата или иным способом.

В-четвертых, проверить, не является ли руководитель потенциального контрагента массовым учредителем/руководителем. То есть учредил и/или выступает в роли руководителя более чем в 10 юридических лицах. Особенно следует обратить внимание на даты регистрации таких юр.лиц, часто бывает, что они либо совсем свежие или созданы в один период, иногда и в один день, а также на количество юридических лиц, которые исключены из ЕГРЮЛ. В ходе проверки и оценки массовости следует также учитывать возможность полного совпадения ФИО руководителей (т.е. распространенность фамилии), т.к. поиск проводится исключительно по этим данным без учета дополнительных параметров. Информацию о массовости руководителя или учредителя вы можете получить, отправив запрос на наш email.

Обсуждение закрыто.

Прежде всего, нужно убедиться в том, что компания зарегистрирована в установленном порядке и ведет деятельность. Это можно сделать разными способами.

Проверить ИНН

Удостоверьтесь в том, что ИНН поставщика — не случайный набор цифр, а реальный цифровой код, который принадлежит компании, предлагающей сделку.

Проверить это очень просто, так как у ИНН есть свой алгоритм, и поддельный номер, скорее всего, ему соответствовать не будет. Распознать ошибку в ИНН можно в любой программе для подготовки сведений о доходах физических лиц, введя номер в поле «ИНН работодателя». Если номер не будет удовлетворять алгоритму, появится сообщение об ошибке.

Одновременно установить подлинность ИНН и принадлежность его той или иной компании можно на сайте ФНС или с помощью сервиса проверки контрагентов .

Запросить копию свидетельства о госрегистрации (или лист записи в ЕГРЮЛ)

Свидетельство о госрегистрации подтверждает, что контрагент существует как юридическое лицо и учтен как налогоплательщик. С 1 января 2017 года при регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей вместо свидетельства о госрегистрации выдается лист записи нужного реестра — ЕРГЮЛ или ЕГРИП. Таким образом, лист записи — это документ, подтверждающий факт внесения записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

В соответствии с п.13 Правил ведения ЕГРЮЛ лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело юридического лица. В соответствии с п.19 Правил ведения ЕГРИП лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело индивидуального предпринимателя.

Получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Свежая выписка из ЕГРЮЛ подтверждает, что контрагент зарегистрирован и на момент ее получения не снят с учета. Кроме того, по выписке ЕГРЮЛ можно проверить реквизиты, указанные контрагентами в договорах и иных документах.

Выписку можно запросить непосредственно у потенциального партнера или с помощью сервиса ФНС .

Баланс позволяет сделать сразу несколько важных выводов о компании:

• Во-первых, он подтверждает, что фирма сдает отчетность.
• Во-вторых, позволяет установить, велась ли организацией хозяйственная деятельность.
• В-третьих, из бухотчетности можно узнать о «портфеле» средств, которыми располагает компания. Если у фирмы практически нулевая стоимость активов, существенные долговые обязательства и уставный капитал 10 000 руб., - это повод задуматься, стоит ли давать такой фирме, например, товарный кредит. Слишком низкие по сравнению с суммой предполагаемой сделки обороты компании могут свидетельствовать и о том, что поставщик укрывает часть доходов. В этом случае от сделки лучше отказаться.

На основе данных бухгалтерской отчетности легко составить финансовый анализ, который покажет динамику деятельности компании и позволит оценить ее финансовую устойчивость. В сервисе на карточке компании можно найти ссылки на бухгалтерскую отчетность и минифинанализ, который позволит сразу же увидеть ключевые моменты в бухформах без необходимости изучения большого и сложного финансового отчета по компании.

Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года, можно также получить на сайте ФНС .

Дополнительная аналитика

Необходимо убедиться в добросовестности контрагента и собрать доказательства того, что вы осуществляли необходимую проверку. Почему это важно? В случае судебного разбирательства это позволит подтвердить, что ваша компания проявила .

С точки зрения налоговиков () компания не проявила должную осмотрительность, если у нее нет:

• личных контактов руководства в компании-контрагенте при обсуждении условий поставок и при подписании договоров;
• документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;
• сведений о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских, производственных, торговых площадей;
• информации о способе получения сведений о контрагенте (реклама, рекомендации партнеров, официальный сайт и т.п.);
• информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
• информации о наличии у контрагента необходимой лицензии (если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности), свидетельства о допуске к определенному виду работ, выданного саморегулируемой организацией;
• информации о других участниках рынка аналогичных товаров, работ, услуг, в том числе тех, кто предлагает более низкие цены.

Сведения о компании

Массовый адрес регистрации

Массовый адрес — один из признаков фирм-однодневок. В конце 2017 года Минфин выпустил , в котором предупредил, что при наличии подтвержденной информации о недостоверности поданных сведений об адресе юрлица регистрирующий орган вправе отказать в регистрации. Согласно документу, факты включения информации об адресе массовой регистрации — это основание для проверки достоверности данных в ЕГРЮЛ. Таким образом, регистрируя компании на массовый адрес, юрлицо или ИП рискует получить отказ в регистрации.

Но ужесточение контроля массовых адресов касается не только бизнесов-новичков, но и уже зарегистрированных компаний: налоговая отправляет письма компаниям, которым необходимо предоставить в регистрирующий орган достоверные сведения о своем адресе. Проигнорировать уведомление налоговиков не удастся: если адрес не подтверждается, представленные документы не соответствуют достоверности, то в ЕГРЮЛ вносится запись о неверных сведениях об адресе, что может повлечь исключение организации из реестра, согласно . Заключать договоры с контрагентами, зарегистрированными по массовым адресам, тем более опасно.

Как проверить «массовость» адреса? Во-первых, на сайте ФНС доступен сервис, сверяющий вводимый пользователем адрес со списком массовых адресов. Во-вторых, показывает, какие компании зарегистрированы по тому же адресу, что и интересующий пользователя контрагент, сервис . В ряде случаев такое «соседство», даже если речь не идет о массовой регистрации, может оказаться существенным.

Фактическое местонахождение контрагента

Само по себе несовпадение фактического и юридического адреса никак не характеризует контрагента. По данным ФНС, почти 80% российских компаний расположены не по юридическому адресу, указанному при регистрации. Но налоговая рекомендует проверять фактическое место нахождения контрагента наряду с другими данными.

Такую информацию можно получить, выехав по юридическому или фактическому адресу предполагаемого партнера. Это позволит не только уточнить, там ли в действительности расположен офис контрагента, но и взглянуть на помещение, производственные или торговые площади, поговорить с сотрудниками и соседями по офисному зданию. Особенно продуктивным может быть такой визит, если нанести его инкогнито, под видом покупателя или потенциального партнера.

В Контур.Фокусе можно за один клик осмотреть панораму зданий и окрестностей по указанному юридическому лицу. Эта опция называется .

Посильность условий договора для контрагента

Необходимо располагать очевидными доказательствами того, что контрагент имеет реальную возможность выполнить условия договора. Во внимание принимается, прежде всего, время, затрачиваемое на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.

Нарушения налогового законодательства

Налогоплательщик вправе запросить у налоговиков сведения об уплате налогов контрагентами. При этом не принципиально, ответит ли инспекция на запрос компании. Кодексом не установлена обязанность налоговых органов предоставлять налогоплательщикам по их запросам информацию об исполнении контрагентами обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, или о нарушениях ими законодательства ().

Как показывает арбитражная практика, о должной осмотрительности компании свидетельствует сам факт обращения в налоговую инспекцию с просьбой оказать содействие в проверке добросовестности контрагентов.

Чтобы факт обращения в инспекцию был зафиксирован, запрос следует отправлять заказным письмом с уведомление о вручении (у вас остается один экземпляр описи и вернувшееся уведомление) или подать запрос лично в канцелярию налоговой инспекции (в этом случае на руках остается копия запроса с отметкой о принятии).

Арбитражные дела

«Черный список» на сайте ФНС

Речь идет о реестре дисквалифицированных лиц. Дисквалификация — это административное наказание, которое заключается в лишении физического лица определенных прав, в частности, права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом.

Основанием для дисквалификации может послужить преднамеренное или фиктивное банкротство, сокрытие имущества или имущественных обязательств, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов и пр.

Чтобы избежать сотрудничества с компаниями, руководитель которых был дисквалифицирован, достаточно проверить потенциального партнера через специальный сервис на сайте ФНС . Поиск осуществляется по наименованию юридического лица и ОГРН.

К концу 2018 года ФНС запустила в тестовом режиме сервис «Прозрачный бизнес », который можно использовать для сбора комплексной информации о налогоплательщике - организации и проявления должной осмотрительности.

Если ввести в поиск данные об ИНН, ОГРН или наименовании компании, то появится следующая информация:

• дата госрегистрации и основного госрегистрационного номера юрлица, способ образования юрлица и наименование регистрирующего органа;
• сведения об учете организации в налоговом органе;
• состояние юрлица;
• адрес юрлица и информация об адресе массовой регистрации;
• ОКВЭД;
• размер уставного капитала;
• недостоверные данные о руководителе компании, управлении деятельностью множества иных юрлиц;
• категория субъекта малого и среднего предпринимательства.

Обращать внимание следует на знак треугольника, который может появиться в разделе как предупреждение. Это значит, что информация требует особого внимания.

Полномочия лица, подписывающего документы

Минфин рекомендует при проверке контрагентов получать документальное подтверждение полномочий руководителя (его представителя). В случае если документы подписывает представитель компании, от контрагента нужно получить доверенность или иной документ, уполномочивающий того или иного человека подписывать документы от лица компании.

Также Минфин рекомендует налогоплательщикам запрашивать у руководителя компании-контрагента документы, удостоверяющие личность. Это подтвердит, что документы подписывает именно тот человек, который имеет на это полномочия. Кроме того, возможны случаи, когда контрагент зарегистрирован на утерянный или украденный паспорт. Выяснить это можно на сайте ФМС .

Информация о сделке

Подтверждение личных контактов при заключении сделки

Отсутствие личных контактов при заключении сделки может свидетельствовать о том, что налогоплательщик не проявил должную осмотрительность. Доказать обратное помогут собранные данные об обстоятельствах заключения договора с контрагентом (кто участвовал в переговорах, кто отпускал товар и пр.).

Проверка документов по сделке

Эта процедура позволяет избежать не только претензий налоговых органов, но и возможных судебных споров.

• проверить адрес, указанный в документах контрагента, в частности, в счетах;
• удостовериться, что документы поставщика не содержат логических противоречий и соответствуют НК РФ и другим законам;
• сопоставить подписи сотрудников на документах, чтобы исключить ситуацию, когда разные подписи ставятся от имени одного лица (такие документы лучше исключить, чтобы ИФНС не завила об их фиктивности).

Приведенный список «фильтров» — неполный. Можно и другими способами проявить осмотрительность в выборе контрагента и получить о нем максимально полную информацию.